公開日：2025年6月4日｜執筆：カツ（資産形成ブロガー｜投資歴4年）
🧾税制改正で配当金はどうなる？2025年の最新ポイント
2024年からスタートした新NISA制度。高配当株投資家にとっては「どこで買うか＝税金が変わる」超重要な時代になっています。
まずは、基本的な配当金の課税ルールをおさらいしましょう👇
- 特定口座（源泉あり）：国内配当金に約20.315%の税金が自動的に引かれます
- 一般口座：確定申告が必要で、自分で計算します
- NISA口座：一定の非課税枠内で配当金が非課税✨
特に新NISAの成長投資枠を活用して高配当株を保有すれば、配当金も売却益も非課税という超優遇措置が受けられるのです！
💸配当控除とは？活用できる人・できない人
「配当控除」という言葉を聞いたことがある方も多いと思いますが、実はすべての人が得する制度ではないんです😳
配当控除とは？
課税所得が一定以下の人に対して、配当金にかかる税金を軽減する制度です。
💬カツくん：
「例えば、年収300万円で配当金50万円ある人は、配当控除を申告することで
“実質税金がゼロ”になることもあるんだよ〜📉」
ただし、所得が高い人は逆に税率が上がるケースもあるので、税理士や確定申告の試算が必要です！
🌍海外株式・ETFの配当金は“二重課税”されるって本当？
高配当株といえば、米国株も大人気ですよね！
ただし、外国株の配当金には注意が必要です💡
- 米国 → 10%の源泉徴収（NISAでも引かれる）
- 日本 → 20.315%（課税口座の場合）
つまり、何もしなければ約30%以上も税金で引かれることに…😭
これを解消するのが「外国税額控除」ですが、確定申告が必須です。
💬カツくん：
「ちょっと面倒だけど、慣れればカンタン！
僕は国税庁のサイトで“確定申告書等作成コーナー”を使ってるよ📱」
📝ここまでのまとめ
- ✅ 新NISAは高配当株投資に超向いてる！
- ✅ 配当控除は人によっては“罠”にもなる
- ✅ 外国株の配当金は税金に注意！
後半では「実際にどんな対策をすればいいの？」「制度を使いこなすコツ」など、より実践的な内容を深掘りします🔍
🔍高配当株投資の最新戦略！税制を味方にするには？
税制の波にうまく乗るには、以下のようなポイントが重要です👇
- NISA枠は高配当株に全力投球！（インカムゲイン重視）
- 課税口座は配当控除の計算を事前に確認
- 米国株は為替＋二重課税を意識してETFを選ぶ
税制は毎年のように変わるため、「今の制度に合った投資先」を見直すことがカギです🔑
🎓お金のうんちく＆小ネタコーナー
- 💡 日本の上場企業の平均配当利回りは約2.4%
- 💡 アメリカの配当王：50年以上連続で増配する企業も！（例：コカ・コーラ）
- 💡 日本の配当控除制度は昭和の高度成長期に導入された名残だった⁉️
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📣カツくんのまとめ＆次回予告💬
💬カツくん：
「税制って難しいけど、避けて通れないよね💦
知ってるだけで節税につながることも多いから、この記事をきっかけに少しずつ覚えていこう！」「次回は、ついに高配当株ポートフォリオの作り方に突入するよ📈 お楽しみに〜！」
📉130万円の壁って？配当金との関係性
よく耳にする「130万円の壁」。これは、扶養控除や社会保険の加入要件に関わるラインです。
たとえば、主婦やパートの方が「130万円」を超える収入を得ると、
- ✅ 扶養から外れる（配偶者の税制優遇がなくなる）
- ✅ 自分で社会保険に加入しなければならない（負担増）
実は、株の配当金や譲渡益も“所得”扱いになるため、注意が必要です💡
特に「総合課税」で確定申告する場合は、配当金が「他の所得」と合算されるので、思わぬカウントアップに😱
逆に、「NISA口座」での配当金は非課税なので、130万円の壁にカウントされないというメリットがあります🎉
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